1인 사업자 세무 가이드 — 부가세·종소세·간이 vs 일반 (2026)

1인 사업자에게 세무는 부가세와 종합소득세 두 축으로 구성됩니다. 사업 규모에 따라 간이과세·일반과세 선택이 달라집니다. 신고 기한과 경비처리 원칙을 알면 본인 세금 부담을 합법적으로 줄일 수 있습니다. 세무 기본 골격을 정보로 소개합니다.

간이과세 vs 일반과세 — 분기점

매출이 작으면 간이가 부담이 적습니다. 매입 비중이 크면 일반이 매입세액 공제로 환급 가능성이 커집니다. 본인 사업 구조에 따라 분기점이 달라집니다.

홈택스 또는 손택스에서 신고합니다. 세무대리인 의뢰는 매출 규모와 거래 복잡도에 따라 결정하시기 바랍니다.

연 매출 4,800만 원 미만 간이과세자는 부가세 납부가 면제됩니다. 신고 의무는 있지만 납부할 세금이 없는 구조입니다.

4,800만 원~1억 400만 원 구간 간이는 1.5~4% 세율로 납부합니다. 1억 400만 원 초과면 다음 해 일반과세자로 전환됩니다.

본인 매출 추이를 매월 점검해 다음 해 과세 유형이 어떻게 바뀌는지 미리 알아두시기 바랍니다.

종합소득세는 사업소득에서 필요경비를 뺀 금액에 누진세율을 적용합니다. 경비 인정 폭이 본인 세금 부담을 결정합니다.

증빙(세금계산서·신용카드 매출전표·현금영수증·계좌이체)이 없으면 경비 인정이 거절될 수 있습니다. 사업자 카드로 결제하면 자동 누적되어 누락 위험이 줄어듭니다.

개인 지출과 사업 지출이 섞이면 세무 조사 시 불리합니다. 본인 사업용 계좌·카드를 별도로 운영하시기 바랍니다.

매출 1억 미만 단순 사업이라면 본인 직접 신고가 가능합니다. 모두채움 안내문 활용 시 부담이 적습니다.

매출 1억~5억 사이는 기장 세무대리인(월 7~20만 원)이 효율적입니다. 5억 이상은 성실신고확인대상자가 되어 전문 세무대리인이 필수입니다.

세무대리인 비용은 본인 시간과 신고 정확성으로 보상됩니다. 본인이 직접 처리하다 가산세 누락이 발생하면 손해가 큽니다.

매입 비중이 크거나 초기 설비 투자가 크면 일반과세가 유리합니다. 매입세액 환급 가능합니다. 단순 서비스업은 간이가 유리합니다.

신규·매출 4,800만 원 미만 간이는 세금계산서 발급 불가입니다. 기업 거래처 확보에 제약이 있어 일반과세 전환을 검토하시기 바랍니다.

필수는 아니지만 강력 권장됩니다. 홈택스 자동 연동으로 경비 누락이 줄고 신고 시 자동 합산됩니다.

본인 부담분(건강·국민연금)은 일정 한도 내 공제 가능합니다. 본인 가입 보험 내역을 종소세 신고 시 함께 반영하시기 바랍니다.